为切实履行《中华人民共和国会计法》赋予财政部门的会计监督职责，综合治理会计信息失真问题,黔南州财政局根据《省财政厅关于组织开展2024年度会计监督检查工作的通知》（黔财监〔2024〕12号）精神，按照《黔南州财政局2024年度会计监督检查工作方案》要求，紧紧围绕财政中心工作开展会计监督检查。
2024年黔南州财政局共检查行政事业单位19户、国有企业2户。一是通过贵州省“双随机、一公开”监管平台随机抽取都匀市人民法院、荔波县人民检察院、州信访局等19户行政事业单位开展会计监督检查。二是通过贵州省“双随机、一公开”监管平台随机抽取贵州云健医养发展有限责任公司、黔南州国有资本营运有限责任公司2户企业开展会计信息质量检查。
检查结果表明，多数行政、企事业单位会计核算较为规范，内部控制制度逐步健全，较好地执行了《中华人民共和国会计法》和相关会计准则制度，会计信息质量进一步提升。
但检查也发现，少数行政、企事业单位单位仍存在一些问题，需要引起高度重视。一是会计基础工作和核算不规范。部分单位往来款明细科目设置不规范；部分单位入账依据不完整、账务处理不及时；部分往来款长期挂账未清理；部分单位固定资产投资已完工未及时办理竣工决算;部分单位在建工程已投入使用未办理转固手续。二是预算收支管理不严。部分单位预算编制不精准；个别单位未严格执行国库集中支付制度；部分单位未严格执行收支两条线；部分单位决算数据与财务数据不一致；个别单位未将市级财政拨款纳入预算管理。三是落实过“紧日子”要求不到位。个别单位“三公”经费不减反增；部分单位存在超标准报销差旅费、超标准报销加班就餐费、超标准接待情况；个别单位存在超标准配备办公设备情况；个别单位存在资产闲置与购置并存情况、个别单位存在同城因公务活动乘坐公车未收取交通费情况。四是内控制度不够健全。部分单位内控制度不健全；部分单位内部控制报告内容与单位实际情况不符；部分单位未对固定资产进行清查盘点；部分单位虽制定了相关内控制度但执行不严；部分单位公务用车管理使用不规范；部分单位固定资产台账信息登记不完整；部分单位存在跨期报销费用情况。五是政府采购政策执行不到位。部分单位政府集中采购目录内限额标准以下项目未通过贵州省政府采购电子卖场采购；部分单位验收程序不规范；个别单位未按招标文件约定内容签订合同。
针对检查发现的问题，黔南州财政局在履行征求意见、集中复核等工作程序的基础上，依法依规下达了处理处罚决定，责令被检查单位认真整改，调整会计账务，清缴超标准报销的费用。同时，州财政局坚持寓服务于监督的理念，明确专人督促指导被查单位落实整改任务。相关行政、企事业单位已按要求进行整改，进一步健全内部控制、全面提升管理水平。
黔南州财政局
2025年1月10日